집맵 세금·생활 도구
연말정산 부양가족 가능 여부 확인기
부모님, 배우자, 자녀, 형제자매를 기본공제에 넣을 수 있는지 소득·나이·중복공제 조건을 차례대로 확인합니다.
기본공제 예상 대상 점검
2025년 귀속 연말정산 기준의 참고용 도구입니다. 실제 공제는 가족관계와 소득 자료를 포함한 신고 내용으로 최종 판단됩니다.
1. 공제하려는 가족은 누구인가요?
2. 그 가족의 해당 과세연도 말 기준 나이는 몇 세인가요?
배우자·기초생활수급자는 기본공제 나이 제한이 없고, 장애인은 관계별 나이 요건을 적용하지 않습니다.
3. 장애인 추가공제 대상에 해당하나요?
4. 그 가족의 연간 소득은 어느 범위인가요?
5. 생계를 같이하는 가족인가요?
6. 다른 가족이 같은 사람을 이미 기본공제로 신고했거나 신고할 예정인가요?
부양가족 기본공제란 무엇인가요?
연말정산 기본공제는 본인, 배우자, 일정 요건의 부양가족 1명당 연 150만원을 소득에서 공제하는 제도입니다. 하지만 가족관계만 맞는다고 가능한 것은 아닙니다. 소득 요건과 나이 요건, 생계 요건을 함께 보고, 한 사람을 여러 명이 중복해 공제할 수 없습니다.
가장 먼저 보는 소득 기준
연간 소득금액 100만원 이하여야 합니다. 근로소득만 있다면 총급여 500만원 이하인지 확인합니다.
가족별 나이 기준
부모님은 60세 이상, 자녀·손자녀는 20세 이하, 형제자매는 60세 이상 또는 20세 이하여야 합니다.
장애인 가족은?
기본공제 대상이 되는 장애인은 관계별 나이 요건을 적용하지 않습니다. 다만 소득 요건은 별도로 확인합니다.
중복 신고는 안 됩니다
맞벌이 부부, 형제자매 등이 같은 부모님이나 자녀를 각각 공제하면 안 됩니다. 한 명만 기본공제를 받아야 합니다.
관계별 기준을 쉽게 보기
| 가족 | 나이 요건 | 추가로 확인할 점 |
|---|---|---|
| 배우자 | 나이 제한 없음 | 소득 요건을 충족해야 하며 같은 사람을 중복공제할 수 없습니다. |
| 부모님·조부모님 | 60세 이상 | 따로 살아도 실제 부양하는 경우 생계 요건을 인정받을 수 있는지 확인합니다. |
| 자녀·손자녀 | 20세 이하 | 맞벌이 부부는 자녀를 누구의 기본공제로 넣을지 한 사람만 정해야 합니다. |
| 형제자매 | 60세 이상 또는 20세 이하 | 생계 요건과 실제 부양 여부를 더 꼼꼼히 확인해야 합니다. |
| 장애인 | 나이 제한 없음 | 장애인 증명과 소득 요건을 확인합니다. |
소득 100만원은 왜 헷갈리나요?
“1년에 받은 돈”과 “소득금액”은 같지 않을 수 있기 때문입니다. 사업소득은 필요경비, 근로소득은 근로소득공제를 반영한 뒤의 금액을 봅니다. 또 이자·배당·사업·기타·연금·퇴직·양도소득 등도 함께 영향을 줄 수 있습니다.
신고 전에 이렇게 확인하세요
- 가족관계와 과세연도 말 기준 나이를 확인합니다.
- 부양가족의 근로·사업·양도·퇴직·연금 등 연간 소득을 확인합니다.
- 부모님·형제자매 등은 생계 요건과 실제 부양 여부를 다시 확인합니다.
- 배우자나 형제자매 등과 누가 기본공제를 받을지 미리 정합니다.
- 간소화 서비스 자료가 보이더라도 공제 가능 여부는 별도이므로 조건을 다시 점검합니다.
자주 묻는 질문
소득이 있는 부모님도 공제할 수 있나요?
가능할 수 있지만 연간 소득금액 100만원 이하라는 기준을 충족해야 합니다. 근로소득만 있다면 총급여 500만원 이하 기준을 봅니다.
부모님을 형제 둘 다 공제해도 되나요?
안 됩니다. 같은 사람에 대한 기본공제는 한 명만 받을 수 있습니다. 중복공제는 정정과 추가 납부 문제가 생길 수 있습니다.
의료비는 기본공제와 항상 같이 가나요?
의료비는 소득 요건을 초과한 부양가족을 위해 지출한 금액도 공제 가능한 예외가 있을 수 있습니다. 기본공제 가능 여부만으로 모든 공제 항목을 단정하지 마세요.
관련 계산기
기준일: 2026년 7월 31일. 2025년 귀속 연말정산에 대한 국세청 안내를 반영한 참고용 도구입니다. 가족별 소득과 생계 요건은 복합적일 수 있으므로 실제 신고 전 국세청 최신 안내와 홈택스 자료를 확인하세요.