증여세 간이 계산기
증여재산가액, 관계별 증여재산공제와 이전 10년 공제 사용액을 입력해 과세표준과 증여세 참고액을 계산합니다.
관계별 공제와 증여세 계산
2026년 관계별 증여재산공제와 일반 누진세율 기준입니다. 세대생략 할증·신고세액공제·재산 평가·이전 증여 합산은 별도 확인이 필요합니다.
| 이번 증여재산가액현금·부동산 등 실제 평가 기준이 필요한 증여재산 가액을 입력합니다. | |
|---|---|
| 증여자와의 관계수증자 기준 관계를 선택하면 10년 공제 한도를 불러옵니다. | |
| 이전 10년 공제 사용액같은 관계 공제 한도 중 이미 적용받은 금액을 입력합니다. | |
| 이전 10년 증여 합산액동일인에게 받은 과세가액 중 합산 대상 금액을 직접 확인해 입력합니다. |
간이 계산 결과
| 남은 증여재산공제 한도 | – |
|---|---|
| 합산 전 과세표준 | – |
| 합산 반영 과세표준 | – |
| 증여세 산출세액 참고 | – |
| 지방소득세 포함 참고액 | – |
지방소득세는 증여세에 부과되지 않으므로 이 계산 결과에 포함하지 않습니다. 실제 신고세액은 세대생략 할증과 신고세액공제 등을 반영해 달라집니다.
증여세는 어떻게 계산되나요?
증여세는 증여받은 재산의 가액에서 관계별 증여재산공제 등을 뺀 과세표준에 누진세율을 적용해 계산합니다. 국세청 기준 일반 누진세율은 1억 원 이하 10%부터 30억 원 초과 50%까지 5단계입니다.
남은 공제 한도 = 관계별 10년 공제 한도 – 이전 공제 사용액
합산 전 과세표준 = 이번 증여재산가액 – 남은 공제 한도
합산 반영 과세표준 = 합산 전 과세표준 + 이전 10년 증여 합산액
증여세 산출세액 = 합산 반영 과세표준 × 누진세율 – 누진공제
실제 계산 예시
성년 자녀가 부모에게서 1억 원을 처음 증여받는 경우를 가정하면 관계별 공제는 5천만 원입니다. 과세표준은 5천만 원이고, 10% 세율을 적용한 증여세 참고액은 500만 원입니다. 다만 과거 10년 내 동일인 증여, 세대생략 여부, 재산 평가 방식이 있으면 결과가 달라집니다.
결과를 볼 때 주의할 점
- 관계별 공제 한도는 수증자가 이전 10년 동안 받은 증여와 함께 계산합니다.
- 증여재산의 평가액은 단순 계약가가 아니라 법정 평가 방법을 적용할 수 있습니다.
- 손자녀 등 세대생략 증여는 할증세액이 발생할 수 있습니다.
- 부동산 증여에는 증여세 외 취득세·등기 비용 등도 발생할 수 있습니다.
이 계산기는 일반 증여의 기본 구조를 이해하기 위한 참고용입니다. 실제 신고 전에는 국세청 증여세 안내와 재산 평가 자료를 확인하고, 고액 또는 부동산 증여는 세무 전문가와 함께 검토하세요.
자주 묻는 질문
5천만 원을 증여하면 세금이 없나요?
성년 자녀가 직계존속에게서 처음 받는 등 공제 요건을 충족하면 10년 공제 한도 안에서는 과세표준이 없을 수 있습니다. 이전 증여와 관계를 함께 확인하세요.
공제는 매년 다시 받을 수 있나요?
아닙니다. 관계별 증여재산공제는 원칙적으로 10년간 누계 한도입니다.
이 결과가 실제 납부세액인가요?
아닙니다. 세대생략 할증, 신고세액공제, 재산 평가와 과거 증여 합산을 완전히 반영하지 않은 참고값입니다.
관련 계산기
기준일: 2026년 7월 28일. 최종 업데이트: 2026년 7월 28일. 일반 증여세 기준 참고용 계산입니다.