상속세 간이 계산기
상속재산, 채무·장례비 등 공제, 일괄공제와 배우자 상속공제를 입력해 상속세 과세표준과 누진세율 기준 예상 세액을 확인합니다.
상속재산과 공제 기준 예상 세액 계산
상속세는 실제 상속분할, 배우자 공제 한도, 사전증여와 금융재산 공제 등을 반영해야 합니다. 이 페이지는 계산 구조를 이해하기 위한 간이 계산기입니다.
| 상속재산가액부동산, 예금, 주식 등 상속재산의 평가액 합계입니다. | |
|---|---|
| 채무·장례비 등 공제입증 가능한 피상속인의 채무와 장례비 등 공제 항목을 합산합니다. | |
| 사전증여 가산액상속세 과세가액에 가산되는 사전증여가 있으면 입력합니다. | |
| 일괄공제기본 비교값은 5억 원입니다. 실제 인적공제와의 선택은 별도로 확인하세요. | |
| 배우자 상속공제실제 분할과 법정상속분 등을 확인해 적용 가능한 금액만 입력합니다. |
간이 계산 결과
| 상속세 과세가액 참고 | – |
|---|---|
| 공제 합계 | – |
| 상속세 과세표준 | – |
| 상속세 예상 세액 | – |
| 상속세 참고액 | – |
신고세액공제, 가산세, 연부연납, 물납, 금융재산 공제 등은 반영하지 않은 참고값입니다.
상속세는 어떻게 계산하나요?
상속세는 상속재산가액에 사전증여 가산액 등을 더하고 채무·장례비 등 공제 항목을 뺀 뒤, 일괄공제와 배우자 상속공제를 반영해 과세표준을 구합니다. 과세표준에는 10%부터 50%까지 5단계 누진세율이 적용됩니다.
상속세 과세가액 참고 = 상속재산가액 – 채무·장례비 등 공제 + 사전증여 가산액
공제 합계 = 일괄공제 + 배우자 상속공제
과세표준 = 상속세 과세가액 참고 – 공제 합계
상속세 예상 세액 = 과세표준 × 누진세율 – 누진공제
실제 계산 예시
상속재산가액이 15억 원이고 채무·장례비 공제와 사전증여가 없으며 일괄공제 5억 원만 적용된다고 가정하면, 과세표준은 10억 원입니다. 누진세율 기준 예상 세액은 2억 4천만 원입니다. 실제로 배우자가 상속받는 경우에는 배우자 상속공제와 실제 분할 여부에 따라 결과가 달라질 수 있습니다.
결과를 볼 때 주의할 점
- 배우자 상속공제는 실제 상속받는 금액, 법정상속분, 분할기한 등 조건을 함께 확인해야 합니다.
- 상속개시 전 증여재산은 관계와 기간에 따라 상속세 과세가액에 가산될 수 있습니다.
- 부동산과 비상장주식 등의 평가는 단순 시세와 다른 법정 평가 방식이 적용될 수 있습니다.
- 금융재산, 동거주택, 가업 등의 상속은 추가 공제와 별도 요건이 영향을 줍니다.
이 계산기는 상속세의 기본 흐름을 이해하기 위한 참고용입니다. 실제 신고 전에는 국세청 상속세 안내, 재산 평가 자료, 상속분할 계획을 확인하고 세무·법률 전문가와 함께 검토하는 편이 좋습니다.
자주 묻는 질문
상속재산이 5억 원 이하이면 상속세가 없나요?
일괄공제 등을 고려하면 과세표준이 없을 수 있지만, 상속인 구성과 사전증여·재산 평가에 따라 달라질 수 있습니다.
배우자가 있으면 배우자 공제를 자동으로 받을 수 있나요?
실제 상속받는 금액과 분할·신고 요건을 확인해야 합니다. 이 계산기에는 확인된 공제액만 입력하세요.
이 결과가 실제 신고 세액과 같나요?
아닙니다. 각종 공제, 세액공제, 재산 평가와 신고 요건을 완전히 반영하지 않은 참고값입니다.
관련 계산기
기준일: 2026년 7월 28일. 최종 업데이트: 2026년 7월 28일. 일반 누진세율 기준 참고용 계산입니다.